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廣東省財政廳關于開展2021年資產評估機構重點檢查的通知

2021-09-16 來源:本網原創稿

粵財監〔2021〕41號

有關資產評估機構:

  根據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業財政監督管理辦法》(財政部令第97號)和《加強資產評估行業聯合監管若干措施》(財辦監〔2021〕7號)的有關規定,為切實履行財政部門對資產評估行業監督職責,進一步提升我省資產評估行業執業環境,按照《財政部關于組織地方財政部門開展2021年度會計和評估監重點督檢查工作的通知》(財監〔2021〕9號)和《廣東省財政廳關于組織開展2021年資產評估機構聯合監督檢查的通知》(粵財監〔2021〕40號)安排,省財政廳聯合省資產評估協會(下稱省評協)共同開展2021年資產評估機構(下稱評估機構)重點檢查工作?,F將有關事項通知如下:

  一、檢查對象和時間

 ?。ㄒ唬z查對象。綜合2020年度評估報告數據和近兩年處理的投訴舉報相關情況,按照“雙隨機、一公開”“每五年內至少接受一次質量檢查”以及“回頭看”等監管要求,隨機抽選16家評估機構(附件1)開展省級重點檢查。

 ?。ǘz查時間。檢查工作分評估機構全面自查自糾和現場檢查兩階段。其中,評估機構全面自查自糾時間以省評協的檢查通知為準;現場檢查時間初定為2021年9月下旬,具體檢查時間以進場通知書為準。

  二、檢查內容

  按照粵財監〔2021〕40號文,檢查內容包括評估機構內部治理、專業勝任能力、風險防范機制、質量控制體系、執業質量、資產評估師掛名執業以及會計信息質量等七大方面。聚焦問題,嚴肅查處出具虛假報告和重大遺漏報告等違規行為。其中,執業質量檢查范圍為2020年1月1日至2020年12月31日,必要時延伸檢查。如發現重大問題或違法線索,可延伸檢查評估委托人或評估報告使用人及相關單位。

  三、檢查要求

 ?。ㄒ唬┕ぷ饕?。被檢查機構應當積極配合檢查組工作:一是及時、全面地向檢查人員提供檢查需要的相關材料,并對材料的真實性、完整性作出書面承諾。二是按檢查組要求及時派員參加檢查組召集的會議,如實回答檢查人員的詢問。不得以任何理由拒絕、阻撓和抵制正常的檢查工作。三是指定專人統籌協調檢查事宜,為檢查組提供必要的工作條件。

  檢查組對照檢查內容和重點,結合被檢查機構的自查情況,隨機抽取不少于4份資產評估報告進行核查。檢查期間,檢查組及檢查人員有權查閱、記錄、復印被檢查機構的有關制度、業務報告、工作底稿、會計賬簿及其他文件、資料;有權就有關事項和問題向被檢查機構負責人、資產評估師及其他人員進行詢問。

 ?。ǘ┘o律要求。檢查期間,檢查組及檢查人員將自覺接受被檢查評估機構和社會公眾的監督,有效保證檢查工作的獨立性,維護聯合檢查工作的權威性和公正性。被檢查機構按照檢查通知及《會計和評估監督檢查工作紀律》(附件2)的要求對檢查組進行監督。實地檢查結束后,被檢查評估機構在10日內填寫《財政檢查投訴建議反饋情況表》(附件3)郵寄至省評協。

  被檢查機構及有關單位發現檢查人員有違反檢查紀律的行為,可向省財政廳實名舉報,舉報電話:020-83170017,舉報郵箱:czt_jdj@gd.gov.cn。

  附件:1.2021年資產評估機構省級聯合檢查名單

     2.會計和評估監督檢查工作紀律

     3.監督檢查投訴建議反饋情況表

廣東省財政廳

2021年9月6日

 ?。ㄊ∝斦d聯系人及電話:孟 萌,020-83170842;電子郵 箱:czt_jdj@gd.gov.cn;省評協聯系人及電話:楊銀花,020-83176927;電子郵箱:czt_pgxhywjsb@gd.gov.cn)

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